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     Comptabilité - Contrôle de gestion

Passer du résultat comptable au résultat fiscal

Formation catalogue

Code : 6181117

1 jour - 7 heures

Tarif : 790 € HT

Repas inclus

Luxembourg

Calculer la charge de l'impôt.

Formation dispensée en français
 
 

Objectifs pédagogiques

Déclarer le résultat fiscal et maîtriser la liasse fiscale.

Auditer une liasse fiscale afin d'identifier les erreurs fréquentes et les situations à risque.

 

Compétences métier

À l'issue de la formation, vous serez en mesure d'établir et de vérifier méthodiquement votre liasse fiscale.

Déterminer les principes
• La territorialité.
• Le champ d'application.
• Le taux de l'IS.

Déterminer le résultat fiscal : passage du résultat comptable au résultat fiscal
• L'autonomie relative du droit fiscal.
• Les principes de la comptabilité d'engagement.
• Le principe de l'annualité de l'impôt.
• Le principe d'indépendance des exercices.
• La définition légale du résultat fiscal ou bénéfice net.
 

Traiter fiscalement les abandons de créances et les subventions intragroupe
• Les critères de déductibilité des abandons de créances.
• Les abandons de créances à caractère commercial.
• Les abandons de créances à caractère financier.
• Les effets d'une clause de retour à meilleure fortune.
 

Optimiser l'imposition des dividendes intragroupe
• Le régime des sociétés mères et filiales.

• Le régime de l'intégration fiscale.
 

Maîtriser le régime particulier des plus et moins-values professionnelles
• Les plus et moins-values à court terme.
• Les plus et moins-values à long terme.
Exercice d'application : détermination du résultat fiscal.

 

 

 

Public concerné

Responsables financiers et comptables.

Jeunes collaborateurs fiscalistes.

Juristes et experts-comptables.

 

Prérequis

Aucun

Sessions

Luxembourg

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