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     Banque - Finance - Assurance

S'initier à la comptabilité vie

Formation catalogue

Code : 6170913

2 jours - 14 heures

Tarif : 1370 € HT

Repas inclus

Luxembourg

Établir les principaux états de contrôle et les analyser.

Formation dispensée en français
 

Animateur(s)

Robert SOJIC - LOGISTIKÊ SARL

 

Objectifs pédagogiques

Intégrer les principales écritures et leurs mécanismes d'enregistrement.

Maîtriser la comptabilisation des placements, comprendre les provisions techniques et les participations aux bénéfices.

 

Compétences métier

À l'issue de la formation, vous serez capable de maîtriser les règles spécifiques du plan comptable applicable aux entreprises d'assurances.

Rappels
• Techniques et normes comptables.

 

Contexte
• Opérations d’assurance-vie comportant une ou plusieurs composantes « risque ».

• Opérations d’assurance-vie à visée essentiellement patrimoniale.
•  Flux financiers spécifiques aux opérations d’assurance-vie.

 

Visualiser la présentation générale des états financiers 

• Bilan.

• Compte de résultat.

• Exercice d'application : établissement des états financiers à partir d'une balance simplifiée.
   

Opérations d’assurance-vie comportant des composantes « risque »

• Le cycle de production.

• Comptabilisation des frais par destination - frais d’acquisition reportés

• Les provisions techniques

• Provisions mathématiques.

• Provisions globales de gestion.

• Provisions de sinistres à payer.

• Provisions de participation aux bénéfices.

• Provisions prudentielles.

• Comptabiliser les placements.

• Les différentes catégories de placements.
• Les principales écritures à l'acquisition, à l'inventaire et à la cession.

Exercice d'application : calcul de l’amortissement actuariel des agios/disagios, comptabilisation des flux financiers pour des placements obligataires.
Exercice d'application : cycle primes-frais-provisions-prestations, écritures comptables correspondantes.

Opérations d’assurance-vie à visée patrimoniale

• Le cycle de production.
• Le modèle de « juste valeur » pour les contrats en unités de compte et fonds dédiés.

• Les principales écritures.
Exercice d'application : cycle primes-frais-provisions-prestations, écritures comptables correspondantes.

 

Comprendre et compléter les principaux états réglementaires

• Rapport de gestion.

• Bilan et compte de profits et pertes.

• Annexe aux comptes annuels.

• Compte-rendu du Commissariat aux Assurances.

• Marge de solvabilité.

Exercice d'application : établissement d'un compte de résultat technique.

 

Aperçu synthétique des règles 'Solvency II"

 

Public concerné

Collaborateurs des fonctions comptabilité, finance, audit et contrôle de gestion.

Toute personne amenée à intégrer le service comptabilité d’une compagnie d’assurance vie.

 

Prérequis

Aucun

Sessions

Luxembourg

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