Formations longues

Cycle Comptable en entreprise

Initiation
5 jours (35 heures)
Luxembourg
Maîtriser tous les aspects de la fonction.

Objectifs

Pour qui ?

Prérequis

Objectifs

Traiter comptablement et fiscalement les différentes opérations de la clôture comptable d'un exercice. Etablir les comptes annuels et la liasse fiscale.

Déclarer le résultat fiscal et maîtriser la liasse fiscale.
Auditer une liasse fiscale afin d'identifier les erreurs fréquentes et les situations à risque.

Maîtriser la préparation des déclarations fiscales et annexes d'une société luxembourgeoise et d'autres entités soumises à la législation fiscale.
Trouver l'information pertinente pour établir les déclarations.
Comprendre le processus d'imposition afin d'anticiper les difficultés et les risques fiscaux.

Pour qui ?

Collaborateurs des services comptables et financiers, chefs comptables. Toute personne amenée à participer à la préparation et à l'établissement des comptes annuels. Responsables financiers et comptables. Jeunes collaborateurs fiscalistes. Juristes et experts-comptables. Responsables juridiques et fiscaux, avocats, comptables et experts-comptables, domiciliataires, fiscalistes.
Code dokélio :

Prérequis



Compétences acquises:
A l'issue de ce cycle, vous serez en mesure d'assurer les tâches liées à la clôture, de préparer les comptes annuels, d'établir votre liasse fiscale et votre déclaration.

Programme

Établissement des comptes annuels

Les actifs immobilisés

• Principes comptables : règles d'évaluation à leur entrée, à l'inventaire et à leur sortie.

• Techniques de contrôle comptable.

• Informations à fournir dans les notes aux comptes.

 

Les stocks

• Principes comptables : valorisation et dépréciation.

• Techniques de contrôle comptable.

• Informations à fournir dans les notes aux comptes.

Cas pratique : comptabiliser les écritures de fin d'exercice.

 

Immobilisations financières / valeurs mobilières

• Principes comptables : règles d'évaluation à leur entrée, à l'inventaire et à leur sortie.

• Techniques de contrôle comptable.

• Informations à fournir dans les notes aux comptes.

Cas pratique : déterminer les plus ou moins-values de cession.

 

Créances et dettes en devises

• Principes comptables.

• Techniques de contrôle comptable.

• Informations à fournir dans les notes aux comptes.

Cas pratique : déterminer les plus ou moins-values latentes/réalisées.

 

Comptes de régularisation

• Principes comptables : séparation des exercices.

• Techniques de contrôle comptable.

• Informations à fournir dans les notes aux comptes.

Cas pratique : régulariser les charges et produits en fin d'exercice.

 

Provisions

• Principes comptables.

• Techniques de contrôle comptable.

• Informations à fournir dans les notes aux comptes.

Cas pratique : suivi des provisions fiscales.

 

Établir les comptes annuels et les déclarations fiscales
 
• Les modes de présentation au Luxembourg.
 • Choisir entre version abrégée ou complète.
 • Présenter le bilan et le compte de profits et pertes.
 • Préparer l'annexe des comptes annuels.
 • Etablir les déclarations fiscales.
 Étude de cas : plan comptable normalisé luxembourgeois.


Passer du résultat comptable au résultat fiscal

Déterminer les principes
• La territorialité.
• Le champ d'application.
• Le taux de l'IS.

Déterminer le résultat fiscal : passage du résultat comptable au résultat fiscal
• Les abandons de créances et les subventions
• Les dividendes
• L'intégration fiscale
• Le régime fiscal de la propriété intellectuelle
• Le régime du report des pertes fiscales
• La rectification des erreurs
• Les retenues d'impôts rémunération des administrateurs
• L'évaluation à la juste valeur
• Le régime fiscal du réemploi
• Les corrections de valeurs obligatoires et facultatives
• Les subventions
• La fiscalité internationale
• Les bonifications d'impôts

Maîtriser le régime particulier des plus et moins-values professionnelles.

Exercice d'application : détermination du résultat fiscal.



Préparer les déclarations fiscales luxembourgeoises d'une personne morale

Les participants qui disposent de la loi du 4 décembre 1967 sont invités à l'apporter.

 

Introduction

• Les comptes annuels, point de départ de la déclaration fiscale.

• Les principaux revenus exonérés.

• Les principales dépenses non déductibles.

• Les crédits d'impôt.

 

Préparer les annexes

• Comprendre le bilan fiscal.

• Définir les implications fiscales des activités de la société.

• Déterminer les annexes nécessaires en fonction des activités de la société : participations importantes, propriétés intellectuelles, établissement stable ou immeuble à l'étranger, crédits et bonifications d'impôts…

• Préparer les formulaires annexes (500, 300, 530,…) et annexes (mod. 506a, 750, 800,...)

 

Remplir les formulaires d'impôt sur le revenu

• Comprendre et remplir le formulaire 500 (société résidente) et le formulaire 530 (société non résidente).

• Préparer les déclarations d'intégration fiscale.

 

Remplir le formulaire d'impôt sur la fortune

• Établir la valeur unitaire de la société.

• Comprendre et remplir le formulaire de l'impôt sur la fortune.

• Comprendre et calculer l'impôt minimum. 

• Définir si les conditions pour une réduction de l'impôt sur la fortune sont remplies.

 

Remplir les autres formulaires

• Anticiper les cas de retenue à la source (dividende, tantième) et remplir les formulaires adéquats.

• Comprendre et remplir le formulaire 300 (société transparente).

 

Connaître le processus d'imposition et les voies de recours précontentieuses

• Comprendre les mécanismes de recours précontentieux.


Nos intervenants
Monika TASI
CLERC
Denis Colin
Expert-comptable - Gérant de la Fiduciaire
LPG
Cédric Paulus
Senior Associate
TIBERGHIEN LUXEMBOURG S.À R.L.
Gauthier Mary
Senior Associate
TIBERGHIEN LUXEMBOURG S.À R.L.
Cycle Comptable en entreprise
Ref
6191124
Tarif
2850€ HT

Prochaines sessions

Le choix de la session vous sera demandé lors de votre inscription.

Luxembourg
Prochaines sessions
06 mai au 12 juin 2020
06-05-2020
07-05-2020
19-05-2020
20-05-2020
12-06-2020
12-06-2020
29 oct. au 10 déc. 2020
29-10-2020
30-10-2020
19-11-2020
20-11-2020
10-12-2020
10-12-2020
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