Passer du résultat comptable au résultat fiscal
Calculer la charge de l’impôt.
Objectifs
Auditer une liasse fiscale afin d'identifier les erreurs fréquentes et les situations à risque.
Pour qui ?
Jeunes collaborateurs fiscalistes.
Juristes et experts-comptables.
Prérequis
Compétences acquises:
À l'issue de la formation, vous serez en mesure d'établir et de vérifier méthodiquement votre liasse fiscale.
Programme
Passer du résultat comptable au résultat fiscal
Déterminer les principes
• La territorialité.
• Le champ d'application.
• Le taux de l'IS.
Déterminer le résultat fiscal : passage du résultat comptable au résultat fiscal
• Les abandons de créances et les subventions
• Les dividendes
• L’intégration fiscale
• Le régime fiscal de la propriété intellectuelle
• Le régime du report des pertes fiscales
• La rectification des erreurs
• Les retenues d’impôts rémunération des administrateurs
• L’évaluation à la juste valeur
• Le régime fiscal du réemploi
• Les corrections de valeurs obligatoires et facultatives
• Les subventions
• La fiscalité internationale
• Les bonifications d’impôts
Maîtriser le régime particulier des plus et moins-values professionnelles.
Exercice d'application : détermination du résultat fiscal.
