Passer du résultat comptable au résultat fiscal

Formations courtes
Initiation
1 jour - 7 heures
Luxembourg
Calculer la charge de l'impôt.

Objectifs

Déclarer le résultat fiscal et maîtriser la liasse fiscale.

Auditer une liasse fiscale afin d'identifier les erreurs fréquentes et les situations à risque.

Pour qui ?

Responsables financiers et comptables.

Jeunes collaborateurs fiscalistes.

Juristes et experts-comptables.

Programme

Programme de la formation

Déterminer les principes
• La territorialité.
• Le champ d'application.
• Le taux de l'IS.

Déterminer le résultat fiscal : passage du résultat comptable au résultat fiscal
• L'autonomie relative du droit fiscal.
• Les principes de la comptabilité d'engagement.
• Le principe de l'annualité de l'impôt.
• Le principe d'indépendance des exercices.
• La définition légale du résultat fiscal ou bénéfice net.
 

Traiter fiscalement les abandons de créances et les subventions intragroupe
• Les critères de déductibilité des abandons de créances.
• Les abandons de créances à caractère commercial.
• Les abandons de créances à caractère financier.
• Les effets d'une clause de retour à meilleure fortune.
 

Optimiser l'imposition des dividendes intragroupe
• Le régime des sociétés mères et filiales.

• Le régime de l'intégration fiscale.
 

Maîtriser le régime particulier des plus et moins-values professionnelles
• Les plus et moins-values à court terme.
• Les plus et moins-values à long terme.
Exercice d'application : détermination du résultat fiscal.

 

 

 

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Ref
6181117
Tarif
790€ HT

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Luxembourg
Prochaines sessions
15 nov. 2018
15-11-2018
15-11-2018